丽江市教育体育局2023年度预算执行情况审计结果公告

正文内容

(二〇二四年十二月九日公告) 根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定,***审计局派出审计组,自****年*月**日至*月**日,对***教育体育局(以下简称“*教育体育局”)****年度预算执行情况进行了审计,对有关情况进行了必要的延伸和追溯。 一、基本情况 (一)组织机构情况 *教育体育局是***人民政府工作部门,为正处级,内设办公室、教育督导室等**个职能部门,所属***教育科学研究所、***第一高级中学等**个事业单位。本级核定人员编制**人,其中:公务员**人,参公管理事业单位*人,事业人员**人;****年末实有人数为**人,其中:公务员**人,参公管理事业单位*人,行政工勤*人,事业人员**人,事业工勤*人。核定公务用车编制*辆,实有*辆。 (二)部门预决算情况 *.部门预算情况。 (*)预算编制情况。 本年收入****.**万元,为一般公共预算拨款收入*,***.**万元,政府性基金预算投款收入***万元;本年支出****.**万元,其中:教育支出****.**万元,文化旅游体育与传媒支出***.**万元,社会保障和就业支出***.**万元,卫生健康支出**.**万元,住房保障支出***.**万元,其他支出***万元。 (*)预算批复情况。 ****年*财政局批复下达*教育体育局财政拨款(补助)安排的支出****.**万元,其中:基本支出****.**万元,项目支出***.**万元,政府性基金预算***.**万元。年中追加调整预算****.**万元,实际下达*****.**万元。 *.部门决算情况。 *教育体育局已编制****年度部门决算草案,决算收入总计****.**万元,为财政拨款收入****.**万元,非财政拨款收入**.**万元,政府性基金收入****.**万元;决算支出总计****.**万元,其中:教育支出****.**万元,文化旅游体育与传媒支出***.**万元,社会保障和就业支出***.**万元,卫生健康支出**.**万元,农林水支出**.**万元,住房保障支出***.**万元,其他支出****.**万元。 决算报表已上报,***财政局尚未批复。 *.部门预决算公开情况。 *教育体育局****年度部门预算于****年*月**日公开。截至****年*月,****年决算未公开。 (三)“三公”经费、培训费、差旅费、会议费情况 *教育体育局****年因公出国(境)经费无预算及支出;公务接待费预算*.**万元,实际支出*.**万元;公务用车运行和维护费预算*万元,实际支出*.**万元;培训费预算***万元,其中:公用经费预算*万元,项目支出预算***万元,实际支出***.**万元,其中:公用经费支出*.**万元,项目支出***.**万元;差旅费预算**万元,实际支出**.**万元,其中:公用经费支出**.**万元,项目支出**.**万元。 (四)部门资产负债净资产及国有资产情况 *.年末单位资产负债及净资产情况。 ****年度报表反映,*教育体育局期末资产合计*****.**万元,负债合计***.**万元,净资产合计*****.**万元。 *.国有资产情况。 (*)国有资产总额。 ****年末国有资产总额为*****.**万元,其中:流动资产***.**万元,在建工程*****.**万元,固定资产****.**万元(其中:原值****.**万元,折旧***.**万元),无形资产**.**万元。 (*)固定资产情况。 ****年期初固定资产原值合计****.**万元,本期增加****.**万元,本期无减少,****年期末固定资产原值****.**万元。 二、审计发现的主要问题 (一)预算编制和执行方面发现的问题 *.预算编制不完整,未做到精细化。 *.****年公务用车购置及运行费用和部分一般性支出总量控制不严,支出不降反增。 *.服务采购程序不规范。 *.未按实际讲课时长支付讲课费,多付讲课费*.**万元。 *.多付赛事执行服务费,涉及金额*.**万元。 *.沙滩排球场地建设项目多付工程结算价款*.**万元。 *.改变项目资金用途,涉及金额*.**万元。 (二)预算绩效管理方面发现的问题 *.未制定项目绩效评价相关制度。 *.未对彩票公益金实施项目进行跟踪问效。 (三)国有资产管理方面发现的问题 *.增加的资产未入账,涉及金额***.**万元。 *.未上缴资产处置收入,涉及金额*.**万元。 *.超标准配置通用办公设备。 *.固定资产抽盘,发现部分资产未按“一卡一物”进行管理。 *.资产变更未做账务处理,涉及金额***.**万元。 *.资产未进行产权变更登记。 (四)内控制度建设及执行方面发现的问题 *.未建立健全内控制度,部分内控制度未得到有效执行。 (五)其他方面 *.应缴未缴专债利息收入,涉及金额**.**万元。 *.应缴未缴存量资金,涉及金额**.**万元。 *.未向上级主管部门上缴代收款,涉及金额**.**万元。 *.培训费报销资料不全,涉及金额***.*万元。 (六)以前年度未整改的问题 *.以前年度审计发现问题未完成整改 (*)《***第二中学建设项目阶段性审计》(丽审投报〔****〕**号)关于未按实际完成工程量办理结算和电力安装工程结算等问题,尚未整改。 (*)《****年全省专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查》(丽审报〔****〕*号)关于**职教园区建设项目已交付使用资产未及时确认固定资产,涉及金额*****.**万元的问题,尚未整改。 三、审计处理处罚情况及建议 *.关于预算编制不完整,未做到精细化的问题,通报*财政局。 *.关于****年公务用车购置及运行费用和部分一般性支出总量控制不严的问题,要求改正,在今后工作中杜绝此类情况。 *.关于服务采购程序不规范的问题,要求加强采购管理,规范验收流程,提高政府采购管理水平。 *.关于未按实际讲课时长支付讲课费多付讲课费*.**万元的问题,要求追回多付的讲课费,上缴省级财政。 *.关于多付赛事执行服务费,涉及金额*.**万元的问题,要求追回多付的食宿补贴,上缴省级财政。 *.关于沙滩排球场地建设项目多付工程结算价款*.**万元的问题,要求追回多付项目资金并上缴*级财政。 *.关于改变项目资金用途涉及金额*.**万元的问题,要求规范预算执行,严格按照批准的项目和用途使用资金。 *.关于未制定项目绩效评价相关制度的问题,要求应制定项目资金管理及绩效评价制度,全面实施预算绩效管理。 *.关于未对彩票公益金实施项目进行跟踪问效的问题,要求加强对项目资金的使用跟踪问效,强化资金绩效跟踪监管,提高资金使用效益。 **.关于增加的资产未入账,涉及金额***.**万元的问题,要求做好有关资产核算,完善资产管理系统信息。 **.关于未上缴资产处置收入涉及金额*.**万元的问题,要求及时将车辆处置收入上缴*级财政。 **.关于超标准配置通用办公设备的问题,要求在今后工作中标准限额内配置通用办公设备。 **.关于固定资产抽盘,发现部分资产未按“一卡一物”进行管理的问题,要求加强国有资产管理,全面清理固定资产卡片,做到“一物一卡”,防止国有资产流失。 **.关于资产变更未做账务处理涉及金额***.**万元的问题,要求加强国有资产管理,及时对划转、拆除、处置的资产按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理,做到账实相符和账账相符,避免账面存在无效资产导致报表信息失去可靠性,保障国有资产安全完整。 **.关于资产未进行产权变更登记的问题,要求及时办理产权变更信息登记,确保账证相符,保障国有资产安全完整。 **.关于未建立健全内控制度,部分内控制度未得到有效执行的问题,要求尽快完善单位内部控制制度,强化日常管理。 **.关于应缴未缴专债利息收入,涉及金额**.**万元的问题,要求将专债利息收入及时上缴*级财政,用于偿还对应专项债券利息。 **.关于应缴未缴存量资金,涉及金额**.**万元的问题,要求将存量资金及时上缴*级财政。 **.关于未向上级主管部门上缴代收款,涉及金额**.**万元的问题,要求加强收取费用的管理,及时将代收款上缴主管部门。 **.关于培训费报销资料不全,涉及金额***.*万元的问题,要求补齐综合定额范围内的费用明细凭证,加强培训费支出管理。 **.关于以前年度审计发现问题未完成整改的问题,要求健全整改责任制,充分重视审计整改工作,切实抓好审计发现问题的整改落实。 四、审计建议 (一)强化预算管理,完善绩效管理机制 进一步规范预算管理和预算执行行为,建立健全预算绩效管理机制,提升预算绩效管理水平,严格按照批复的绩效目标组织预算执行,全程跟踪和监控绩效目标实现情况,及时发现和纠正预算执行偏离绩效目标的问题,确保目标如期实现。 (二)规范资产管理,确保国有资产安全 按规定程序建立健全固定资产卡片,完善资产领用登记台账,定期清查盘点本单位固定资产,对划转、拆除、处置的资产按照有关规定及时处理,做到固定资产账、卡、实相符,降低国有资产流失风险,准确反映单位资产状况,保障国有资产安全。 (三)健全内控制度,降低内部管理风险 加强内控管理,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程。做到及时识别风险,定期评估风险,采取有力措施降低内部管理风险,避免内控失效出现问题。 五、审计发现问题的整改情况。 截至****年**月末,整改情况如下: *.关于预算编制不完整,未做到精细化的问题,协调支付中心,承诺今后按规定编制预算。 *.关于****年公务用车购置及运行费用和部分一般性支出总量控制不严的问题,组织干部职工学习过紧日子相关文件,承诺今后从严控制“三公”经费。 *.关于服务采购程序不规范的问题,修订完善单位采购管理办法,承诺今后加强采购管理,规范验收流程。 *.关于未按实际讲课时长支付讲课费,多付讲课费*.**万元的问题,已收回多付讲课费*.**万元,上缴省财政。 *.关于多付赛事执行服务费,涉及金额*.**万元的问题,已收回多付补贴*.**万元,上缴省财政。 *.关于沙滩排球场地建设项目多付工程结算价款*.**万元的问题,已追回多付资金*.**万元,上缴*财政。 *.关于改变项目资金用途涉及金额*.**万元的问题,承诺今后按照批准的项目和用途使用资金。 *.关于未上缴资产处置收入涉及金额*.**万元的问题,将车辆处置收入*.**万元上缴*财政。 *.关于超标准配置通用办公设备的问题,已修订完善单位采购制度,承诺今后按规定标准采购办公设备。 **.关于应缴未缴专债利息收入,涉及金额**.**万元的问题,已将专债利息收入**.**万元上缴*财政。 **.关于应缴未缴存量资金,涉及金额**.**万元的问题,已将存量资金**.**万元上缴*财政。 **.关于以前年度审计发现问题未完成整改,未按实际完成工程量办理结算和电力安装工程结算等问题,根据结算审计结果收回多付款*.**万元。 其余问题尚未整改完成。