洛宁县财政局2022年度县本级预算执行和决算草案编制情况审计情况审计结果公告

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　　根据《中华人民**国审计法》第十九条、第二十九条的规定，我局派出审计组，自****年*月*日至****年*月*日，对****年度*本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。审计结果如下： 　　一、基本情况 　　（一）一般公共预算执行情况 　　****年，*人大批准的*本级一般公共预算收入年初预算**.**亿元，执行中收入预算调整为**.**亿元。实际完成**.**亿元，为调整预算的***.**%，同比增长*.**%。年初支出预算**.*亿元，执行中因上级追加指标和转移支付增加，支出预算调整为**.**亿元，实际完成**.**亿元，为调整预算的**.**%，同比增长**.**%。 　　（二）政府性基金预算执行情况 　　****年，*人大批准的*本级政府性基金预算收入年初预算**.**亿元，执行中收入预算调整为*.**亿元，执行中实际完成*.**亿元，为调整预算的**.**%，同比减少**.**%。年初支出预算**.**亿元，执行中支出预算调整为**.**亿元，实际完成*.**亿元，为调整预算的**.**%，同比减少**.**%。 　　（三）国有资本经营预算执行情况 　　****年，*人大批准的国有资本经营预算收入年初预算****万元，执行中收入预算调整为****万元，执行中实际完成****万元，为调整预算的**.**%。年初支出预算*万元，执行中调入一般公共预算****万元。 　　（四）社会保险基金预算执行情况 　　****年，*人大批准的全*社会保险基金预算收入年初预算*.**亿元，实际完成**.**亿元，为预算的***.**%，同比减少*.**%；年初支出预算*.**亿元，实际完成**.**亿元，为预算的***.**%，同比减少*.**%。 　　（五）地方政府债务管理情况 　　*.法定债务。****年***地方政府债务限额******万元。****年新增地方政府债券资金*****万元，其中专项债券*****万元，一般债券*****万元。截止至****年**月底，***政府债务余额 ******万元，其中：一般债务******万元、专项债务******万元。 　　*.隐性债务。*******年*月锁定隐性债务总额为******.**万元。截止****年底已累计化解******.**万元。****年**月底政府隐性债务期末余额******.**万元。其中，融资平台隐性债务****.**万元；政府中长期支出责任债务******.**万元。 　　二、审计评价意见 　　从审计情况看，全*经济社会发展保持平稳态势，*级预算执行情况总体较好，积极财政政策有效实施，民生保障力度继续加大，财政管理改革持续深化。 　　三、审计查出的主要问题 　　（一）预算编制情况方面 　　*.一般公共预算支出预算不细化 　　****年初预算时，未将上年收回资金****万元细化安排到部门单位及具体项目。****年度，仍安排虚拟预算单位预算专项****.**万元，未细化安排到具体部门和项目。上述两项共计*****.**万元。 　　*.政府性基金支出预算不细化 　　****年,*财政局报人大批准的政府性基金支出预算******万元，按功能分类进行了预算，未细化并批复到部门和项目。 　　（二）预算执行情况方面 　　*.应缴未缴非税收入****.**万元 　　***非税收入专户反映****年底应入库未入库非税收入****.**万元。截至****年*月,上述款项已全部缴入国库。 　　*.未按规定的预算科目入库**.**万元 　　****年，***非税收入管理局将应计入“行政事业性收费收入”科目的*****局上交的身份证工本费收入**.**万元计入“其他收入”科目。 　　*.年初预算编制不准确、不科学 　　（*）年初预算编制不完整、不准确，导致预算执行期间科目调剂、追加频繁，预算约束性不强。****年，*财政局根据各部门、单位等申请，办理一般公共预算本级追加和调剂支出项目****个，支付金额*****万元，占一般公共预算支出的**.*%。其中****年**月办理调剂、追加**家预算单位***个项目****.**万元。 　　（*）年初预算安排不科学，预算执行率低，结余资金大。****年初预算有***个项目支付率低于**%，预算金额*****.**万元，实际支出****.**万元，结余资金****.**万元，占预算金额**.**%。 　　（三）重点领域资金和项目管理方面 　　*.部分上级专项转移支付预算执行率较低 　　截至****年**月底，上级专项转移支付资**排的项目中,支付进度低于**%的项目**项，预算金额*****.**万元，当年实际支付金额*.**万元。 　　*.上级财政下达的转移支付安排不及时，涉及资金*****.**万元 　　****年，***财政局收到上级下达的指标中分解下达超过**天的项目有**个，涉及资金*****.**万元。其中，超过**天至**天的项目**个****.**万元；超过**天至***天的有**项****.**万元。 　　*.中央直达资金下达不及时，涉及资金****.*万元 　　****年，***财政局收到上级下达的中央直达资金分解下达超过**天的项目有**个，涉及资金****.*万元。其中，超过**天至**天项目**个****.**万元;超过**天的有**项****.**万元。 　　*.预算绩效目标设定不细化 　　通过抽查****年《本级部门预算项目绩效目标汇总表》中的**个预算单位，发现有*个预算单位项目绩效目标设定不够细化，未能从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行表述，涉及资金****.**万元。 　　*.绩效监控运行不够有效 　　经抽查的部分项目（如：**** 年以工代赈示范工程第二批中央基建投资项目）绩效相关资料发现，绩效监控报告内容与实际不一致，监控报告质量不高。 　　*.绩效自评抽查管理不到位 　　****年，重点项目预算绩效自评项目****个，涉及预算单位***个，财政资金******.**万元；*财政局开展重点项目绩效评价抽查数量为**个，抽查覆盖率为*.**%，未达到抽查比率不低于*%的要求。 　　*.单位绩效自评质量不高 　　经抽查****年单位预算绩效自评情况，发现***住房保障和房产服务中心的*个项目、***环境保护局的**个项目、***城*管理局的**个项目的单位自评表中未设置时效指标。 　　*.政府采购项目合同未及时备案 　　审计抽查****年政府采购基础数据和备案资料发现，有**个政府采购项目未按规定在签订合同后*日内进行备案，涉及项目金额****.**万元。 　　（四）债务管理和风险防范方面 　　*.一般债券资金资金支付率低 　　****年，新增地方政府一般债券资**排的项目中，有*个项目支付率低于**%，预算金额****万元，当年支出***.**万元，结余资金****.**万元，占预算金额**.*%。其中*个项目资金，于****年*月全部支付完毕。 　　*.债券资金下达不及时****万元 　　****年*月上级下达豫财债〔****〕****号一般债券资金，安排***住房和城乡建设局乡镇“五小”建设项目****万元，*财政局于****年*月下达到***住房和城乡建设局，下达时间超过**天。 　　*.非税专户出借资金未及时清理***万元 　　截至****年底，***财政局累计从非税收入财政专户出借给***城*建设投资集团有限公司****万元，其中，以前年度****万元，****年****万元。经延伸调查，截至****年*月底已收回****万元，仍余***万元未收回。 　　（五）以往审计问题整改方面 　　****年度*本级财政预算执行和其他财政资金收支情况审计共查出问题**个，涉及资金******.**万元。截至*月份已完成整改**个，促进增收节支和挽回损失*****.**万元，促进资金拨付到位****.**万元。正在整改*个，分别是新增债券资金未及时形成实物工作量****.**万元、政府采购项目资金支付不到位***.**万元、财政出借资金管理不规范****万元和财政代管资金暂付款未及时清理*****.*万元。 　　四、审计处理意见 　　对审计发现的问题，***审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。