呼伦贝尔市财政局2023年度会计信息质量检查结果的公告

正文内容

按照《***自治区财政厅关于组织开展****年度会计信息质量检查工作的通知》（内财会〔****〕***号）要求，*****财政局通过国家企业信用信息公示系统（部门协同监管平台）随机抽取了*本级*家行政事业单位和*家国有企业（中共*****委员会政策研究室、*****档案馆、*****大地生态环境建设投资有限责任公司）进行****年度会计信息质量检查。依据《中华人民**国会计法》《预算法》《政府会计准则》和《企业会计准则》等相关法律法规开展现场检查工作，现将检查情况公告如下： 一、总体情况 检查组严格按照执法程序，向被检查单位现场送达财政检查通知书，明确检查事项、检查方式和检查纪律，要求被检查单位负责人签署承诺书，保证被检查单位所提供的会计资料真实、完整。被检查单位能够认真执行《中华人民**国会计法》《政府会计准则》和《企业会计准则》，严格执行预算管理制度，遵守国家的财经法规、会计账目齐全、会计档案打印装订及时、会计报表全面，会计信息完整可靠。 二、存在的问题 （一）被检查行政事业单位存在的问题 *.费用报销还不够规范。未使用审批单流程，有关人员均在原始凭证上签批，应完善审批单流程； *.会计科目使用有误。存在手续费记入工资福利费用科目情况； *.资产购置手续不够完整。未严格执行《会计基础工作规范》有关规定，重大支出或重要事项支出所附要件不全； *.会计凭证附件缺少文件支持，费用报销明细单不全； *.财务报销不及时，存在跨期报销； *.转增固定资产手续不完整。 （二）被检查国有企业存在问题 *.会计基础工作方面 （*）会计基础工作不扎实。会计凭证摘要部分过于简单，不能说明会计凭证所记载和核算的经济事项，个别会计凭证附件不全，个别记账凭证与所附附件金额不符，存在跨年度报销费用情况，存在未取得发票先做账的情况，存在重大经济事项所附文件和经济事项的说明不完整情况。 （*）其他应付款清理不及时，有长期挂账现象； （*）存在长期股权投资与所投资子公司实收资本不符情况； （*）子公司经营困难，可能对母公司带来经济风险。 *.固定资产管理方面，未设立资产管理专职人员，固定资产台账设置内容不完整。 *.在建工程中存在着已完工事项，应转出的资产尚未转出。 三、相关建议 针对检查发现的问题，*****财政局及时下达财政检查结论及整改意见书，要求被检查单位要加强对会计从业人员管理，严格按照《中华人民**国会计法》《政府会计准则》和《企业会计准则》开展业务，对会计基础薄弱、核算不够规范等情况要引起被查单位重视，立行立改，坚决杜绝此类问题再发生。同时要加强对财务人员的业务培训，严格执行各项财经法规，依法依规进行会计核算，不断加强会计基础工作，切实提高财务管理水平。同时要求被查单位将整改结果报送*财政局。*财政局将进行跟踪检查。 四、公告期限 本公告期限为*天，从公示之日算起。 （****年**月**日至****年*月*日） 五、联系方式 联系人：孙 成 电 话：****—******* *****财政局 ****年**月**日