湖北省鄂东监狱审计服务二次竞价采购结果公告

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**省鄂东监狱审计服务二次竞价采购结果公告 框架协议采购项目名称：**省鄂东监狱审计服务二次竞价 框架协议采购项目编号：ZFWJJ**************** 本次成交金额：¥**,***.** 采购单位：**省鄂东监狱 联系人：程治国 联系电话：*********** 采购人地址：***路口镇建设路 成交供应商：**中樵库满会计师事务所有限责任公司 成交供应商地址：**省******汉桥**花园*栋*单元***室 成交日期：****年**月**日 执行方式：二次竞价 成交标的： 采购品目：审计服务 采购需求： 监狱财务收支审计内容为监狱财政财务收支审计（含**监狱及基建账套）和工会财务收支审计。 *.预算执行情况。主要是对预算编制及执行情况进行核实。 *.资金收入情况。重点查清各项收入是否及时、足额实现；其他收入来源是否合规，有无乱收费；收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用、设置账外账、“**库”、白条列支等违规违法情况。 *.资金支出情况。基本支出是否按照批准的年度预算，严格控制；人员经费、公用经费是否存在相互挤占、挪用或改变支出用途，有无违反规定发放奖金、津贴、补贴和实物（并延伸监狱企业，监狱工会），民警工作餐伙食补助是否按规定执行；是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴，是否存在假伪发票、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况。 *.费用报销情况。重点关注公务接待是否严格管理、是否按标准执行、是否存在违反公务接待规定；是否存在违规报销差旅费、会议费、培训费等现象，差旅费、会议费、培训费发票内容是否真实。 *.罪犯财务收支情况。罪犯零用金管理方式、核算方式、结算方式情况；罪犯生活物资采购和管理情况，特别关注罪犯超*和营养餐的核算、管理情况。 *.民警职工食堂经营情况。由单位自营的，重点关注是否存在亏损现象、物资采购、入库、耗用等环节是否规范；由社会企业提供经营服务的，重点关注服务采购是否合规、相关经营合同签订是否规范、民警职工工作餐定价是否合理等。 *.存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备，注重监狱医院，民警职工食堂、罪犯食堂物资的管理情况，存货报废处置是否合规。 *.固定资产管理情况。固定资产购置、使用和处置是否规范，固定资产是否设有台账等。 *.往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范，应收、应付账款三年以上长期挂账未清理要查明原因，年度是否有对账回执，是否有往来挂账与发票单位不一致情况。 **.资金管理情况。是否存在公款私存、“**库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否符合规定，银行账户开设是否符合规定。 **.合同管理情况。合同签订是否合规，执行是否符合规定。房屋出租合同要一一核对。 **.“三公经费”的使用和管理情况。重点是公务接待费是否符合规定，是否存在大额消费，是否存在无省局审批、超标配公车、公车私用行为。 **.基本建设项目工程的管理情况。如有无立项、招投标、分拆工程、合同签订、结算审计等方面的问题。 **.内部控制制度的建立健全及有效性情况。主要审查监狱为建立健全内部预算管理、财务管理、资产管理、业务管理和廉政建设制度及执行效果情况。 **.对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动，关注防疫资金支出的合法合规性。 需求附件：鄂东监狱财务收支审计服务内容及要求.docx 服务响应说明：完全响应采购方需求