中国共产主义青年团丽江市委员会2023年度预算执行情况审计结果公告

正文内容

(二〇二四年十二月月九日公告) 根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定,***审计局派出审计组,自****年*月**日-*月**日,对中国共产主义青年团***委员会(以下简称团*委)****年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,对有关情况进行了必要的延伸和追溯。 一、基本情况 (一)组织机构情况 团*委属参照公务员制度管理、*财政全额拨款的群团组织,加挂“***青年联合会秘书处”牌子。团*委机关是*级财政一级预算单位,内设办公室、学少部等*个职能部门。下设***青少年宫*个事业单位,独立核算。 核定参公管理事业编制*人;实有人数为**人,其中:参公管理事业编**人,行政工勤*人。公务用车核定编制*辆,单位目前实有公务用车*辆。 (二)部门预决算情况 *.部门预算情况。 (*)预算编制情况。 本年收入***.**万元,为一般公共预算拨款收入;本年支出***.**万元,其中:一般公共服务支出***.**万元,社会保障和就业支出**.**万元,卫生健康支出**.**万元,住房保障支出**.**万元。 (*)预算批复情况。 ****年*财政局批复下达团*委财政拨款(补助)安排的支出***.**万元,其中:基本支出***.**万元,项目支出*.**万元。年中追加调整预算**.**万元,实际下达***.**万元。 *.部门决算情况。 团*委已编制****年度部门决算草案,决算收入总计***.**万元,为一般公共预算拨款收入***.**万元,其他收入*万元;决算支出总计***.**万元,其中:一般公共服务支出***.**万元,社会保障和就业支出**.**万元,卫生健康支出**.**万元,住房保障支出**.**万元。 决算报表已上报,***财政局尚未批复。 *.部门预决算公开情况。 团*委****年度部门预算于****年*月**日公开。截至****年*月,****年决算未公开。 (三)“三公”经费、培训费、差旅费、会议费情况 团*委****年“三公”经费预算*.**万元,实际支出*.**万元,其中:公务接待费预算*.**万元,实际支出*.**万元;因公出国(境)经费无预算及支出;公务用车运行和维护费预算*万元,实际支出*万元;培训费无预算,实际支出*.**万元;差旅费无预算,实际支出*.**万元。 (四)部门资产负债净资产及国有资产情况 *.年末单位资产负债及净资产情况。 ****年度报表反映,团*委期末资产合计**.**万元,负债合计**.**万元,净资产合计-**.**万元。其中:行政单位资产**.**万元,负债**.**万元,净资产-**.**万元。 *.国有资产情况。 (*)国有资产总额。 ****年末国有资产总额为**.**万元,其中:流动资产**.**万元,固定资产**.**万元(其中:原值**.**万元,折旧**.**万元),受托代理资产*万元。 (*)固定资产情况。 ****年期初固定资产原值合计****.**万元,本期增加*.**万元,本期减少****.**万元,****年期末固定资产原值**.**万元。 二、审计发现的主要问题 (一)预算编制和执行方面发现的问题 *.“三公”经费和部分一般性支出总量控制不严。 *.预算编制不完整,未做到精细化。 *.超标准支付会议费,涉及金额*.**万元。 *.未收回代缴的个人所得税,涉及金额*.**万元。 *.项目经费未纳入收入核算,涉及金额*.*万元。 *.项目资金未专款专用,涉及金额*.**万元。 *.公务用车未使用IC卡结算加油费,涉及金额*.*万元。 (二)预算绩效管理方面发现的问题 *.绩效管理制度不健全,绩效自评管理不规范。 (三)国有资产管理方面发现的问题 *.部分办公家具未纳入固定资产管理。 (四)内控制度建设及执行方面发现的问题 *.内部控制工作机制不健全,未建立定期风险评估机制。 *.业务层面内控制度不健全,经济业务活动岗位职责不清。 *.未根据实际情况及时修订内部管理制度。 (五)其他方面 *.应缴未缴存量资金,涉及金额*.**万元。 *.四类会议会期超*天,未严格限定参会人员。 *.原始凭证审核把关不严,涉及金额*.*万元。 *.超标准支付工会文体活动裁判费,涉及金额*.**万元。 三、审计处理处罚情况及建议 *.关于“三公”经费和部分一般性支出总量控制不严的问题,要求全面加强“三公”经费管理,从严控制一般性支出,切实履行好党政机关过紧日子的主体责任。 *.关于预算编制不完整,未做到精细化的问题,要求规范预算编制,将预算支出按功能分类编列到项,按经济性质分类编列到款。 *.关于超标准支付会议费,涉及金额*.**万元的问题,要求追回资金,将此情况通报*财政局。 *.关于未收回代缴的个人所得税,涉及金额*.**万元的问题,要求收回代垫款项,并及时进行账务调整。 *.关于项目经费未纳入收入核算,涉及金额*.*万元的问题,要求在今后工作中应规范账务处理,杜绝此类情况再次发生。 *.关于项目资金未专款专用,涉及金额*.**万元的问题,要求严格按照批准的预算用途使用资金,在今后工作中杜绝此类情况再次发生。 *.关于公务用车未使用IC卡结算加油费,涉及金额*.*万元的问题,要求严格执行公务用车管理制度。 *.关于绩效管理制度不健全,绩效自评管理不规范的问题,要求健全预算绩效管理制度,健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制,提高评价工作质量,加强绩效评价结果应用。 *.关于部分办公家具未纳入固定资产管理的问题,要求加强资产管理,做好资产建账、核算工作,真实反映资产状况,确保账实相符,账账相符。 **.关于内部控制工作机制不健全,未建立定期风险评估机制的问题,要求健全内控工作机制,明确工作分工和职责权限。 **.关于业务层面内控制度不健全,经济业务活动岗位职责不清的问题,要求尽快建立健全管理制度,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,明确相关岗位的职责权限。 **.关于未根据实际情况及时修订内部管理制度的问题,要求根据国家有关规定和单位的实际情况及时修订内部管理制度。 **.关于应缴未缴存量资金,涉及金额*.**万元的问题,要求将存量资金*.**万元及时上缴*级财政。 **.关于四类会议会期超*天,未严格限定参会人员的问题,要求在今后工作中严格按相关规定召开会议,严格控制会议规模、经费。 **.关于原始凭证审核把关不严,涉及金额*.*万元的问题,要求取得合规的票据。 **.关于超标准支付工会文体活动裁判费,涉及金额*.**万元的问题,要求团*委工会应追回超标准支付的裁判费*.**万元,返还原渠道。 四、审计建议 (一)严格执行预算,提升绩效水平 加强预算编制源头管理,严控经费支出,强化预算对执行的控制。建立全过程预算绩效管理体系,提升预算绩效管理水平,提高评价工作质量和效益,加强绩效评价结果应用。 (二)加强项目管理,规范资金使用 加强项目资金管理,严格按批复使用资金,做到专款专用。定期清理往来款及时结算,避免长期挂账。加大盘活闲置资金力度,按规定及时上缴*级财政部门统筹使用。 (三)健全内控制度,降低内控风险 进一步健全内控制度,完善监督措施,明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。确保内部控制有效实施,降低内部控制风险。 五、审计发现问题的整改情况 截至****年**月末,整改情况如下: *.关于“三公”经费和部分一般性支出总量控制不严的问题,一是加强制度学习;二是从严控制一般性支出;三是优化职能职责降低日常活动委托业务开支。 *.关于预算编制不完整,未做到精细化的问题,一是建立健全单位年度预算编制工作机构;二是明确职责任务到人;三是压实预算编制工作责任。 *.关于超标准支付会议费,涉及金额*.**万元的问题,已于****年*月**日将该笔款项清退至财政指定账户。 *.关于未收回代缴的个人所得税,涉及金额*.**万元的问题,已收回代缴的个人所得税款*.**万元,存入专户。 *.关于项目经费未纳入收入核算,涉及金额*.*万元的问题,通过“一体化”平台,将费用做项目化管理。 *.关于项目资金未专款专用,涉及金额*.**万元的问题,承诺在今后工作中加强预算执行管理,坚决杜绝此类情况再次发生。 *.关于公务用车未使用IC卡结算加油费,涉及金额*.*万元的问题,一是进一步规范公务车运行维护费审核报销工作制度,实行加油IC卡结算制度;二是今后的工作中进一步优化公务用车出行规划。 *.关于绩效管理制度不健全,绩效自评管理不规范的问题,一是在《共青团***委预算绩效管理制度》中,新增预算绩效编制管理、预算绩效执行与调整、年度决算与预算绩效评价三部分内容;二是建立形成单位整体绩效目标和重点工作(项目)绩效目标。 *.关于部分办公家具未纳入固定资产管理的问题,已对接*财政局、*机关事务管理局相关科室,补录入固定资产系统。 **.关于内部控制工作机制不健全,未建立定期风险评估机制的问题,起草制定《共青团***委内部控制规范手册》,对岗位权责、履职方式等作出明确规定。 **.关于业务层面内控制度不健全,经济业务活动岗位职责不清的问题,在新制定的《共青团***委内部控制规范手册》中,对岗位职责作出明确规定。 **.关于未根据实际情况及时修订内部管理制度的问题,修订完善财务管理制度,起草制定了《共青团***委内部控制规范手册》,对内部控制工作作出全面规范。 **.关于应缴未缴存量资金,涉及金额*.**万元的问题,****年*月**日将应缴未缴存量资金款项*.**万元上缴至财政指定账户。 **.关于四类会议会期超*天,未严格限定参会人员的问题,一是认真学习,提高思想认识;二是严格执行规定,****年内召开的四类会议均在规定范围内召开。 **.关于原始凭证审核把关不严,涉及金额*.*万元的问题,已重新按照要求开具相关票据。 **.关于超标准支付工会文体活动裁判费,涉及金额*.**万元的问题,已于****年*月**日将超标准支付的工会文体活动裁判费*.**万元退回至团*委工会委员会对公账户。