江城县财政局关于江城边贸建设（集团）有限公司2024年度会计信息质量检查结果公告

正文内容

**********财政局关于**边贸 建设（集团）有限公司****年度会计 信息质量检查结果公告 为认真履行财会监督职责，根据《中华人民**国会计法》《财政检查工作办法》《财政部门监督办法》《财政部门实施会计监督办法》《企业会计准则》的规定，按照**省财政厅关于印发《**省****年度会计信息质量检查工作方案》的通知、**********财政局关于印发《****年会计信息质量检查工作方案》的通知和《**********财政局关于开展****年度会计信息质量检查工作的通知》的统一部署和要求，*财政局组织开展****年度会计信息质量检查工作，现将检查结果公告如下： 一、检查开展情况 （一）检查时间 ****年**月*日--**月**日。 （二）检查范围和内容 检查单位****年度企业会计准则执行情况，重点检查内容为： *.是否依法设立会计账簿、是否有账外账。 *.是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。 *.企业会计核算方法是否正确，是否符合相关财务会计制度规定，会计政策是否前后一致。 *.会计凭证是否合法、账账、账证、账表是否一致。 *.资产是否真实。货币资金、存货是否按规定实施盘点，盘点方法是否正确，有无账实不符的情况；应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收款项、其他应付款等往来结算事项是否清晰、真实；固定资产折旧、递延资产摊销是否符合国家统一的法律法规的规定。 *.负债是否真实。是否有对外担保事项，对外债权、债务纠纷情况。 *.产品成本的结转是否符合财务会计制度，有无虚列成本费用或少列、不列成本费用。 *.收入是否正确核算，各项其他收入及主营业务收入等是否入账，有无虚增收入或隐匿收入的情况。 *.对外投资收益或损失情况对企业的影响程度，对外投资是否及时记账，对外投资是否按规定正确核算入账。 **.有无违规担保、未决诉讼的情况。 **.纳税调整是否真实，是否严格执行税收政策，有无偷逃税收的问题。 **.是否按审计意见调整或重新编制企业年度会计报表。 **.内部控制是否有效执行。 （三）被检查单位基本情况 *.公司简介：***边贸建设（集团）有限公司是由***人民政府（***人民政府国有资产监督管理委员会受委托代表***人民政府履行出资人职责）发起设立的国有独资公司，按照“自主经营、自负盈亏、自我发展”的原则，依法开展经营活动，公司于****年*月**日注册成立，注册资本****万元。****年*月**日，经***人民政府批准，更名为***边贸建设（集团）有限公司，增加注册资本至*亿元，法人治理结构降权，各项规章制度完善。公司以大力推动***经济转型升级、深度服务***经济社会发展为总体导向，以口岸基础设施投资建设及运营为主，助推***口岸经济获得跨越发展，注重向国有企业资产化、实体化、规模化发展。 *.公司的经营宗旨：公司运营坚持创造长远价值的理念，坚持国有资本布局的战略化、国有资本治理的*场化以及国有资本投资的专业化。以***经济社会发展战略和产业政策为指导，发挥公司在口岸建设中投资开发的作用，盘活*内资金、**、资产, 促进国有资产保值增值，在经济和产业结构调整中发挥导向作用，助力地方经济发展。 *.公司组织架构及人员编制：公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司的管理部门具体包括办公室、财务室、边民互*及进出口贸易业务部、货物仓储及资产运营部。 *.下属子公司基本情况：公司目前下设二级子公司*家，***边建国际贸易服务有限公司，***富惠仓储经营有限公司、***沿边物流有限公司，***润升管理有限责任公司，***隆富投资开发有限公司，***边投粮食加工有限责任公司。 二、检查发现的主要问题 （一）收入确认方面 存在销售业务会计核算不准确。子公司沿边物流也存在上述问题。 （二）开发项目和在建工程方面（含代建项目） *.对于签订的合同未进行合同台账管理。*.代建项目会计核算不准确。 以上检查结果公告欢迎社会各界和公众监督 电话：****-******* 邮箱：*********** 地址：**省普洱****振江路*号 **********财政局 ****年**月*日