关于高邮市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计结果

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公告****年第*号（总第**号） （****年**月*日公告） 根据审计法及相关规定，***审计局组织对 **** 年度*级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实*委、*政府部署和*人大决议，聚焦高质量发展首要任务，聚焦兜牢民生底线，聚焦统筹发展和安全，重点关注政策效能、群众利益、经济安全、财经法纪，扎实做好常态化“经济体检”，主要审计了*本级和开发区预算执行、*本级一级预算单位部门预算执行，实施了*个专项审计调查、政府投资项目建设管理审计。现将审计结果公告如下： 审计结果表明全*各部门坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，锚定“聚焦**绿心、加快中部崛起”目标定位，狠抓工作落实，着力推动高质量发展。*级预算执行情况总体较好。 ——有效实施积极财政政策，经济运行稳健向好。财政收入实现较高增长，****年度全*一般公共预算收入**.**亿元，同比增长*.**%，其中税收收入**.**亿元，同比增长**.**%，税比**.**%。全年向上争取各类资金**.**亿元，新增政府债券**.**亿元。全*新增减税降费及退税缓费超*亿元，有效提振企业发展信心，激发*场主体活力。 ——完善预算管理制度措施，全力保障重点支出。加强资金调度，保障财政运行安全，全年“三保”支出**.**亿元，较上年增加*.**亿元。优化投向领域，推进优先发展农业农村、重大水**配置和调蓄工程建设，安排资金**亿元。加大科技投入力度，拨付各类企业补助资金*.**亿元。“普惠金融风险基金”撬动贷款资金**.**亿元，受益企业***家。 ——提高民生事业保障水平，持续增进民生福祉。建立与经济水平相匹配、可持续的民生保障机制，全*各类民生支出**.**亿元，同比增长*.**%，占一般公共预算支出**.**%。下达困难群众救助补助*.**亿元、教育支出**.**亿元。落实农业信贷担保风险补偿资金，全年担保金额*.**亿元。人大票决民生实事项目稳步推进。 ——构建贯通协作整改格局，审计成效不断提升。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，建立党委统一领导、人大监督跟进、政府主导推动、审计日常督促、主管部门齐抓共管的审计整改工作大格局。至****年*月，****年度审计查出问题已基本整改到位，整改金额*.**亿元，推动完善制度**项。 一、*级财政管理审计情况 重点审计了*本级和开发区预算执行和其他财政收支情况。发现的主要问题是： *.国有资本经营预算编制不完整。 *.预算编制不够精准。 *.预算追加超期限。 *.资金拨付进度不合规。 （二）政府债券使用和管理方面 *.债券资金支出进度慢。 *.专项债券项目施工进度慢。 *.项目未达绩效目标。 （三）财政财务管理方面 *.部分非税收入未缴库。 *.存量资金未收回统筹。 *.长期不动户未清理。 *.资金未专款专用。 *.资金存放效益有待提高。 *.未履行分散采购手续。 *.固定资产未入账。 *.代企业垫付**.**万元费用产生损失。 （四）项目绩效管理方面 *.重大项目重点绩效评价覆盖率偏低。 *.绩效自评价质量不高。 二、部门预算执行审计情况 重点对*工信局、司法局、文广旅局、供销社等*个部门及其下属单位预算执行等情况开展了审计，并抽查了**个部门物业费管理使用情况。发现的主要问题是： （一）预决算编制管理方面 *.未制定部门绩效评价制度。 *.决算编制不规范。 （二）预算收支管理方面 *.无预算支出、超预算支出。 *.未严格执行政府采购规定。 （三）资产管理方面 *.租金未及时收缴。 *.罚没财物相关内控制度不健全。 （四）物业费管理方面 *.预算编制不细化。 *.超预算支出。 *.扩大开支范围。 三、专项资金审计情况 重点对省级文化和旅游发展资金、上级产业强链补链延链政策资金、省级商务发展专项资金、*个村征地补偿资金、**创业担保贷款贴息资金的管理和使用情况，*人民医院药品、医用耗材和设备采购及使用情况等六个专项资金项目开展了审计。发现的主要问题是： （一）省级文化和旅游发展资金审计情况 *.申报资料把关不严。 *.资金拨付不及时。 *.项目未实施、资金闲置。 （二）****至****年上级产业强链补链延链政策落实及相关资金绩效审计情况 *.申报材料不完整。 *.同一项目部分内容重复申报。 *.项目研发投入和实施进度未达目标。 *.未对申报不规范企业进行信用管理。 （三）****至****年省级商务发展专项资金审计情况 *.资金拨付进度缓慢。 *.资金奖补不规范。 *.项目未进场招标。 （四）征地补偿资金管理及使用审计情况 *.征地台账管理不规范。 *.部分补偿款乡镇财政未拨付。 *.补偿资金发放手续不规范。 *.部分参保农民补保费用未结算。 （五）**创业担保贷款贴息专项资金审计情况 *.未履行好贴息发放工作。 *.未做好对借款人资格、创业形态的核实。 *.未按规定标准发放贴息。 （六）*人民医院药品、医用耗材和设备采购及使用情况审计 *.药品和医用耗材采购管理不到位。 *.医用设备采购管理、处置不规范。 *.其他内部管理方面。 四、重大项目审计情况 重点对**路建设工程、三垛卫生院改扩建工程、高新区四、五号安置小区等*个政府投资项目开展了竣工决算审计，对通湖路改造工程、中医院医防综合楼工程、大**文化带建设项目等**个人大票决民生实事项目开展了跟踪审计。发现的主要问题是： *.履行基本建设程序不规范。 *.工程招投标及合同管理不规范。 *.建设资金管理和财务核算不规范。 *.施工单位多计工程价款。 *.部分项目工期滞后。 *.部分项目现场管理不到位。 五、审计建议 （一）深化财政体制改革，提高预算管理水平。严格落实预算管理主体责任，准确反映政府股权投资，提高预决算编报质量。打破支出固化格局，科学测算项目资金，推进财政支出标准化建设。合理安排支出规模，进一步细化量化政府“过紧日子”要求，增强预算刚性约束。 （二）增强项目资金监管，提升资金使用绩效。加强政府投资项目全程监督，抓好立项、招投标、资金、质量等重点环节管控，完善财政资金绩效管理和考核办法，确保资金合法、合规、有效使用。量入为出、通盘安排项目资金，有效发挥财政资金导向引领作用。 （三）规范财政统筹管理，加强资金资产整合。加强专项资金统筹整合，做到财政政策与经济产业政策有效衔接，提升重点领域财政保障能力。强化收入征缴管理，及时清理存量资金，提高财政性资金分配和支出效率。加强国有资产监管，加大闲置、低效资产清查处理力度，盘活财政**。 （四）加力化解经济风险，坚力保障高质量发展。要优化政府债券项目储备，完善政府债券项目穿透式监测，强化债券项目全生命周期管理。健全国有资产管理机制，切实履行出资人职责，对有经济风险的国有资产要及时清理和止损，形成以管资本为主的国有资产监管体制。